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Si tiene un hijo, puede ser elegible para el Crédito Tributario por Hijos (Child Tax Credit, CTC). El CTC es dinero que se deduce de lo que debes en impuestos en función del número de hijos dependientes que tengas. Parte del crédito es reembolsable, lo que significa que es posible que le devuelvan el dinero en algunas situaciones. Algunas personas pueden reclamar el crédito incluso si normalmente no presentan una declaración de impuestos.
¿Cuánto recibiré?
Para el año fiscal 2023 (los impuestos que presenta a principios de 2024), el CTC es de $2,000 por hijo calificado si sus ingresos son de $200,000 o menos ($400,000 o menos si está casado y presenta una declaración conjunta). Si gana más que esto, su CTC será menor.
¿Quién es un hijo que cumple con los requisitos?
El CTC está disponible para los contribuyentes que tienen un hijo calificado. Un hijo calificado es un niño que cumple con todos estos factores:
- ¿Es su hijo, hija, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, hermana, hermanastro, hermanastra, medio hermano, media hermana o descendiente de cualquiera de ellos (como un nieto, sobrina o sobrino)?
- Era menor de 18 años al final del año fiscal (31 de diciembre)
- El niño no proporcionó más de la mitad de su propia manutención durante el año fiscal.
- Vivió con usted durante más de la mitad del año fiscal.
- Está declarado como dependiente en su declaración de impuestos.
- No presentó una declaración de impuestos conjunta para el año (o la presenta solo para reclamar un reembolso)
- Es ciudadano estadounidense, nacional estadounidense o extranjero residente en los EE. UU.
Se considera que un niño ha vivido con usted durante más de la mitad de un año fiscal si nació o murió durante ese año y su hogar fue el hogar de este niño durante más de la mitad del tiempo que estuvo vivo. Por ejemplo, si su hijo nació en noviembre y vivió con usted el resto del año, cumpliría con este requisito.
A usted y al niño se les permiten algunas ausencias temporales. Las ausencias pueden ser por:
- Escuela
- Vacaciones
- Negocio
- Atención médica
- Servicio militar
- Detención en un centro juvenil (para el niño: su encarcelamiento no es una ausencia permitida)
También hay excepciones para los niños secuestrados y los hijos de padres divorciados o separados. Para obtener más información, puede revisar las instrucciones de la declaración de impuestos en la columna 4 de la sección sobre Dependientes.
Puede utilizar una herramienta proporcionada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) para ayudar a determinar si su hijo es un niño calificado para propósitos de CTC.
¿Cómo puedo reclamar el crédito cuando presento mis impuestos?
En la mayoría de las circunstancias, para reclamar el CTC, debe presentar sus impuestos utilizando el Formulario 1040 o el Formulario 1040NR. También debe adjuntar un Anexo 8812 completo (Créditos por hijos calificados y otros dependientes). Para obtener ayuda para encontrar preparadores de impuestos gratuitos, lea la sección Cómo preparar sus impuestos al final de este artículo.
¿Cómo puedo reclamar el CTC cuando comparte la custodia de su hijo?
Si usted y otra persona pueden reclamar a su hijo en sus impuestos, el IRS aplicará algunas reglas de desempate para decidir quién tiene derecho a reclamar a su hijo. La primera regla analiza si un padre y alguien que no es el padre reclaman al niño. En este caso, el padre podrá reclamar al niño.
Si se trata de un caso entre dos padres, el padre que tuvo al niño físicamente en su casa durante más noches durante el año puede reclamar al niño. Si la cantidad de noches es la misma, entonces el padre con el ingreso bruto ajustado más alto podrá reclamar al niño.
Si los padres acuerdan que el padre que no tiene derecho a reclamar un niño según estas reglas podrá hacerlo, el padre con derecho debe firmar el Formulario 8332 Liberación/Revocación de Liberación de Reclamo de Exención para el Niño por parte del Padre con Custodia. Esto se puede hacer durante uno o varios años. Cada año el otro padre reclama al niño, debe adjuntar el Formulario 8332 a su declaración de impuestos. El formulario 8332 permite al otro padre reclamar al niño a los efectos de la exención personal y el CTC. No permite que el otro padre use a ese mismo niño para hacer cualquiera de las siguientes cosas:
- Calificar para el estado civil de cabeza de familia
- Obtenga el crédito fiscal por cuidado de niños y dependientes
- Obtenga cualquier Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo adicional (para ese niño)
¿Qué sucede cuando la persona equivocada reclama al niño?
Si usted y otra persona reclaman a su hijo cuando presenta su declaración de impuestos, el IRS aceptará la primera declaración que reciba y rechazará la segunda. Si su declaración es la segunda que recibe el IRS, deberá presentar una versión impresa de su declaración de impuestos junto con una carta de presentación que explique la situación. Debe incluir evidencia que demuestre que usted debe ser la persona que reclama a su hijo, como registros médicos y escolares que demuestren que el niño vivía con usted. Puede obtener más información sobre el tipo de evidencia que busca el IRS leyendo Qué hacer si auditamos su reclamo en el sitio web del IRS.
Después de revisar los documentos que usted proporciona, el IRS tomará una decisión sobre quién debería reclamar a su hijo. Este proceso puede ser complejo. Es posible que desee hablar con un abogado antes de enviar sus documentos. Utilice la Guía de ayuda legal para encontrar abogados en su área. Si tiene bajos ingresos, una clínica de impuestos local puede ayudarlo de forma gratuita. La Guía lo evaluará para ver si califica para recibir ayuda gratuita de una clínica de impuestos local.
Si desea obtener más información sobre cómo cambiar una orden de custodia, lea Cómo cambiar una orden de custodia. Es posible que desee hablar con un abogado que pueda responder preguntas y brindarle consejos sobre custodia e impuestos. Utilice la Guía de ayuda legal para encontrar abogados y servicios legales en su área.
¿Cómo obtener ayuda para preparar sus declaraciones de impuestos?
Si necesita ayuda para preparar sus impuestos pero no puede pagarle a alguien, existen organizaciones que pueden ayudarlo. Para obtener más información sobre estas organizaciones, lea Cómo preparar su declaración de impuestos gratis.